Warning: Undefined array key 1 in /home/customer/www/boekhouder-amsterdam.nl/public_html/wp-content/mu-plugins/eos-deactivate-plugins.php on line 544
Eindejaarstips 2023 - Boekhouder Amsterdam
06 1393 6399 info@zzp-boekhouder.nl

Denkt u eraan om het jaar 2023 financieel gezond af te sluiten? De boekhouder in Amsterdam deelt eindejaarstips om u te helpen. Ontdek welke aankopen u beter dit jaar nog kunt doen en welke u beter kunt uitstellen tot 2024.

Eindejaarstips 2023 Boekhouder Amsterdam

Wacht met de aanschaf van een elektrische bedrijfswagen

Overweegt u een elektrische bedrijfswagen te kopen? Wacht dan tot na de jaarwisseling om gebruik te maken van de Subsidieregeling Emmissieloze Bedrijfsauto’s (SEBA). In 2023 is deze subsidie niet meer beschikbaar.

Overweeg dividenduitkering in 2023 of 2024

Vanaf 1 januari 2024 wijzigt het tarief in box 2, inclusief het tarief voor dividendinkomsten. In 2023 is het tarief nog 26,9%, maar vanaf 2024 daalt dit naar 24,5% voor inkomsten tot €67.000 (€134.000 voor fiscale partners) en 31% voor inkomsten daarboven.

Meewerkaftrek of fiscale arbeidsbeloning?

Als uw fiscale partner meewerkt in uw bedrijf, kunt u kiezen tussen arbeidsbeloning en meewerkaftrek. Voorwaarde is dat uw fiscale partner minstens 525 uur per jaar meewerkt. De arbeidsbeloning bedraagt €5.000 en is aftrekbaar, maar afhankelijk van het aantal gewerkte uren kunt u ook kiezen voor meewerkaftrek.

Maak gebruik van de hoge MKB-winstvrijstelling

Als IB-ondernemer kunt u overwegen uw fiscale winst dit jaar te verrekenen, vooral als u verwacht dat de MKB-vrijstelling zal dalen van 14% naar 12,7% in 2024. Neem contact op met een boekhouder voor advies.

Maximaal 7 jaar uw boekhouding bewaren

Houd er rekening mee dat u uw boekhouding 7 jaar moet bewaren. Aan het einde van 2023 kunt u dus de boekhouding van 2016 of eerder opruimen.

Eindejaarstips 2023 Boekhouder Amsterdam

Verreken IB-verlies 2014 in 2023

Heeft u nog fiscaal verlies uit 2014 dat u niet volledig heeft verrekend? Stel de verrekening van uw fiscale winst dit jaar niet uit. Overweeg bijvoorbeeld het laten vervallen van de fiscale boekwinst van een bedrijfsmiddel. Na 1 januari 2024 is het niet meer mogelijk om het verlies van 2014 te verrekenen. Doe het dus nu als het nog kan!

Schenk nog voor uw eigen woning

Denkt u eraan om geld te schenken voor een eigen huis aan iemand anders dan uw kind(eren)? Maak dan gebruik van de vrijstelling die dit jaar nog geldt. In 2024 vervalt de vrijstelling van €28.947. Hoewel deze vrijstelling in 2022 nog €106.671 bedroeg, kunt u in 2023 nog profiteren van een vrijstelling. Houd er rekening mee dat deze vrijstelling gelijk is aan de gewone eenmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar.

Wacht met de aanschaf van uw eigen huis

Overweegt u uw eigen huis aan te schaffen en voldoet u aan de volgende criteria?

  • Leeftijd tussen 18 en 35 jaar
  • Aanschafprijs tussen €440.000 en €510.000

In dat geval is het wellicht voordeliger om te wachten tot na de jaarwisseling. Normaal gesproken bedraagt de overdrachtsbelasting 10,4% van de waarde, maar als u tussen de 18 en 35 jaar bent, betaalt u geen overdrachtsbelasting tot een bepaalde aanschafwaarde. Deze waarde stijgt van €440.000 in 2023 naar €510.000 in 2024.

Zet giften om in periodieke giften

Bij gewone giften aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) geldt een drempel van 1% van uw verzamelinkomen, met een minimum van €60. Overweeg uw giften om te zetten in periodieke giften, die volledig aftrekbaar zijn tot een maximum van €250.000 per jaar. Let op: als u vóór 4 oktober 2022 16.00 uur een periodieke gift heeft gedaan, kunt u deze tot 2027 volledig aftrekken van uw aangifte.

Maak gebruik van heffingskortingen

Vanaf 1 januari 2023 worden heffingskortingen niet meer gedeeltelijk gestort bij een laag belastbaar inkomen. Als uw fiscale partner weinig eigen inkomsten heeft maar u belastbaar vermogen in box 3, kunt u het verlies aan heffingskortingen compenseren door het vermogen toe te rekenen aan uw partner.

Corrigeer btw van uw auto in het 4e kwartaal van 2023

Als u in 2023 facturen heeft ontvangen met btw voor uw bedrijfswagen, overweeg dan om deze aftrekbaar te maken. Let op privégebruik en corrigeer de btw-aangifte in het vierde kwartaal van 2023. Houd uw privégebruik goed bij, en als u dat niet heeft gedaan, kunt u uitgaan van een forfaitair percentage van de catalogusprijs.

Benut 2023 voor belastingmiddeling

Hoewel de middelingsregeling per 1 januari 2023 is afgeschaft, kunt u nog steeds gebruikmaken van een middelingstijdvak van 3 jaar. Dien een verzoek in bij de Belastingdienst binnen 36 maanden na het moment waarop de laatste aanslag van die 3 jaar onherroepelijk vaststaat. Let op: het laatste tijdvak waarover u kunt middelen is 2022, 2023 en 2024.

Factureren in december 2023 of eerste kwartaal 2024?

Werkt u in december 2023 en overweegt u te factureren? Maak een weloverwogen keuze tussen eind 2023 en begin 2024. Factureert u eind 2023, dan draagt u de btw af in januari 2024. Factureert u begin 2024, dan betaalt u de btw in april 2024.

Eindejaarstips 2023 Boekhouder Amsterdam

Wanbetalers? Vraag btw terug!

Heeft u te maken met wanbetalers? Boek de oninbare debiteur af en vraag de btw terug die u eerder heeft afgedragen.

Schrijf willekeurig af als starter

Als startende ondernemer mag u de eerste 3 jaar willekeurig afschrijven. Overweeg dit vooral als u een hoge winst heeft om de te betalen Inkomstenbelasting te drukken.

ZZP’er met pensioengat? Overweeg dan lijfrente

Als zzp’er zonder pensioenopbouw en jonger dan 67 jaar kunt u overwegen lijfrente aan te kopen. Dit is nu aftrekbaar voor de Inkomstenbelasting, en u betaalt belasting bij de uitkering tegen het dan geldende tarief.

Energie-investeringsaftrek

Als u heeft geïnvesteerd in energiebewuste bedrijfsmiddelen, maak dan gebruik van de energie-investeringsaftrek (EIA). In 2023 kunt u nog 45,5% van de investeringskosten aftrekken, maar dit daalt naar 40% vanaf 1 januari 2024. Vergeet niet de investering te melden bij de RVO binnen 3 maanden na het begin van de investeringsverplichting.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Heeft u in 2023 meer dan €2.400 geïnvesteerd in vaste activa? Overweeg dan de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) als dit bedrag per vaste activa minstens €450 is. Let op de uitzonderingen en zorg ervoor dat u binnen 5 jaar geen desinvesteringsbijtelling krijgt als u de vaste activa verkoopt.

Km-vergoeding omhoog in 2024

Vanaf 1 januari 2024 stijgt de kilometervergoeding naar €0,23 per zakelijk gereden kilometer, vergeleken met €0,21 in 2023.